| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
АТ "РБУ-50" засновано в 1995 рцi на базi Харкiвського арендного ремонтно-будiвельного управлiння-50. Пiдприємство працює в сферi будiвництва бiльше 45 рокiв. 8 квiтня 2011 року Закрите акцiонерне товариство "Ремонтно-будiвельне управлiння-50" було змiнено на Приватне акцiонерне товариство "Ремонтно-будiвельне управлiння-50" згiдно з вимогами закону України "Про акцiонернi товариства" i протаколу загальних зборiв акцiонерiв № 2011I1 вiд 25.03.2011 р. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Приватне акцiонерне товариство "ремонтно-будiвельне товариство-50" склада-ється з таких пiдроздiлiв:
- виробничий участок №1 знаходиться на територiїї ПАО "ЗАВОД "ПIВДЕНКАБЕЛЬ" (м. Харкiв, вул. Автогенна,7);
- розчинно-бетонний вузол та вiддiл головного механiка (м. Харкiв, вул. Автогенна,7);
- апарат управлiння (м. Харкiв, вул. Автогенна,7а).
Дочiрних пiдприємств, фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв немає.
Змiн в органiзацiйнiй структурi немає. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, протягом звiтного перiоду не було. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Наказ № 01-к-б вiд 10.01.2011р.; наказ № 07-к-а вiд 01.04.2011р.
Метод нарахування амортизацiї - Прямолiнiйний.
Вибуття запасiв здiйснюється по iдентифiкованiй собiвартостi.
Придбанi та виготовленi запаси зараховуються по первиннiй вартостi, згiдно ПсБО 9 "Запаси".
Метод облiку та оцiнки вартостi фiнансових iнвестицiй - За покупною вартiстю (собiвартiстю). |
| Текст аудиторського висновку |
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма <ФОРПОСТ>
Незалежний аудитор
Iдентифiкацiйний код 30884519, м.Харкiв , вул.Сидоренкiвська,58
Свiдоцтво про державну реєстрацiю Серiя АОО № 505640 , видане Виконавчим комiтетом Харкiвської мiської ради 21.04.2000р., № запису 14801200000018488
Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360, видане
рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р. , продовжено рiшенням АПУ №222I3 вiд 30.11.2010р.
Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудитрських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ , що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв АБ 000496
тел. (057) 337-24-84
Вих. 22 вiд 05.04.2012 р.
До Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку
А У Д И Т О Р С Ь К И Й В И С Н О В О К
(звiт незалежного аудитора)
щодо фiнансової звiтностi
Приватного Акцiонерного товариства
Звiт незалежного аудитора адресований
1. Власникам цiнних паперiв
2. Керiвництву товариства
м.Харкiв
В С Т У П
Основнi вiдомостi про емiтента:
Повне найменування Приватне акцiонерне товариство
"Ремонтно- будiвельне управлiння -50"
Код ЕДРПОУ 00215812
Мiсцезнаходження 61099 м.Харкiв, вул.Автогенна , буд.7А
Дата реєстрацiї 07.02.1995р.
Опис аудиторської перевiрки
Я, незалежний аудитор Фомiчов I.А., ( сертифiкат серiї А № 01662 , виданий рiшенням Аудиторської палати України № 21 вiд 27.10.1994р., продовжений рiшенням АПУ вiд 25 вересня 2008р. № 194I1; посвiдчення члена Спiлки аудиторiв України № 383 ; Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторiв , якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ , серiя А № 000310 видане ДКРРФП 25.06.2004р ( продовжене розп. Держфiнпослуг № 1371 вiд 13.11.2008р.) , директор ТОВ АФ "Форпост", здiйснив аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi АТ " Ремонтно- будiвельне управлiння -50"" станом на 31.12.2011 р. у складi таких форм :
1. Фiнансовий звiт субєкта малого пiдприємництва за 2011 рiк.
Перелiк перевiреної фiнансової iнформацiї :
1. Статут(нова редакцiя) Iзареєстрований Харкiвським мiськвиконкомом 08.04.2011р. № запису 14801050010000983 I.
2. Свiдоцтво про державну реєстрацiю Серiя АО1 № 429214 вiд 08.04..2011р.
3. Свiдоцтво про державну реєстрацiю Серiя АОО № 172838 №запису 14801050001000983.
4. Статут(нова редакцiя) Iзареєстрований Харкiвським мiськвиконкомом 26.02.2011р. № запису 14801050006000983I.
5. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй у бездокументальнiй формi № 94I20I1I10 вiд 22 липня 2010р.
6. Довiдка АА№ 422671 з єдиного державного реєстру пiдприємств та органiзацiй України вiд 14.04.2011р.
7. Довiдка № 10092 з єдиного державного реєстру пiдприємств та органiзацiй України вiд 03.01.2004р.
8. Розшифровки окремих статей балансу , звiту про фiнансовi результати .
9. Компьютернi деннi бухгалтерського облiку товариства.
10. Договiр про вiдкриття рахункiв у цiнних паперах №ДМ-003 вiд 03.09.2010р.
11. Протокол №2011I1 Загальних зборiв акцiонерiв вiд 25.03.2011р.
12. Наказ№1-к-б вiд 10.01.2011р. "Про облiкову полiтику пiдприємства на 2011рiк"
13. Наказ№07-к-а вiд 01.04.2011р. "Про облiкову полiтику пiдприємства на 2011рiк"
14. Договiр №Е-1189 про обслуговування емiсiї цiнних паперiв вiд 19.08.2010р.
15. Акт iнвентаризацiї .
16. Бухгалтерська довiдка до аудиторської перевiрки за 2011р.
17. Розшифровка окремих показникiв Звiту про фiнансовi результати за 2011р.
18. Податкова декларацiя з податку на прибуток пiдприємства за 2011рiк.
19. Декларацiя з податку на прибуток пiдприємства за 1 квартал 2011р.
20. Наказ №31-к вiд 30.09.2011р. "Про проведення iнвентаризацiї"
Метою перевiрки є висловлення професiйного незалежного судження про те , що надана фiнансова звiтнiсть вiдповiдає встановленим вимогам до її складання , та розкриттю iнформацiї згiдно прийнятої облiкової полiтики, та чи дає вона в усiх суттєвих аспектах об`єктивну iнформацiю про фiнансовий стан пiдприємства .
Перевiрка проводилася згiдно розробленому плану , у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами аудиту, зокрема МСА 700 <Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi>, МСА 705 <Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора>, МСА 706 <Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора> , та МСА 3000 <Завдання з надання впевненостi> , також згiдно <Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)>, затв. Рiшенням ДКЦПФР №1360 вiд 29.09.2011р. з метою отримання достатньої впевненностi , що фiнансова звiтнiсть не мiстить iстотних помилок та перекручень.
Процес аудиторської перевiрки базувався на використаннi спецiальних методiв контролю , аналiзу проведенного тестування . В процесi аудиту проводилося вивчення суттєвих оцiнок , котрими керувалося товариство при складаннi звiтностi .Аудиторська перевiрка мiстила оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку та суттєвих попереднiх оцiнок , здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв .
Перевiрка проводилась на пiдставi бухгалтерських документiв товариства. Перевiрка не включала а нi iнвентаризацiї , а нi звiрок розрахункiв iз контрагентами перевiреного пiдприємства. Пiд час перевiрки аудитором використано необхiднi аналiтичнi операцiї на усiх етапах аудиту
Масштаб переверки становить: документальним методом 50%, розрахунково-аналiтичним -
50 % вiд загального обсягу документацiї.
Процес аудиторської перевiрки базувався на використаннi спецiальних методiв контролю , аналiзу проведенного тестування . В процесi аудиту проводилося вивчення суттєвих оцiнок , котрими керувалося товариство при складаннi звiтностi .
Аудиторська перевiрка була пiдготовлена i спланована з достатнiм рiвнем впевненостi про те, що фiнансова звiтнiсть товариства, як в розрiзi кварталiв, так i в цiлому за звiтний перiод, не має суттєвих помилок. Пiд час проведення аудиту проводилися тестування зiбраних доказiв на обгрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансових звiтах, а також проведена оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку, нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi регламентованих Законом України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" та Нацiональними Положеннями (стандартами), якi дiяли протягом звiтного перiоду. Крiм того, шляхом тестувань, проведено оцiнку вiдповiдностi даних податкової звiтностi та даних аналiтичного облiку з метою встановлення достовiрностi визначення об'єктiв оподаткування.
В процесi аудиту проводився несуцiльний метод спостереження, основою якого є вивчення iнформацiї, наданої замовником, яка пiдтверджує вiрнiсть, обгрунтованiсть, об'єктивнiсть та реальнiсть сум, вказаних у фiнансовiй звiтностi.
Проведена аудиторська перевiрка забезпечує обгрунтовану пiдставу для висловлення думки аудитора.
Описання важливих аспектiв облiкової полiтики
За перевiрений термiн товариство здiйснювало бухгалтерський облiк згiдно облiковiй полiтицi пiдприємства , затвердженiй Наказом № 1-к-б вiд 10.01.2011р. "Про облiкову полiтику пiдприємства на 2011рiк", та Наказом №07-к-а вiд 01.04.2011р. "Про облiкову полiтику пiдприємства на 2011рiк".
Причиною внесення змiн є оновлення деяких ПСБО , та необхiднiсть вiдповiдностi облiкової полiтики товариства сучасним вимогам.Сутнiсть змiн полягає у бiльш чiтких формулюваннях певних аспектiв дiяльностi товариства.
Суттєвi аспекти застосовуваної товариством облiкової полiтики такi:
До основних засобiв належать матерiальнi активи, очiкуваний строк корисного використання яких становить бiльше року.
Застосовується прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв Матерiальнi активи , строк корисного використання яких перевищує один рiк , вартiстю до 1000,0 грн. - є малоцiнними необоротними матерiальними активами (МНМА).
Амортизацiя по МНМА нараховується у першому мiсяцi їх використання у розмiрi 50% їх вартостi , останнi - при їх вибуттi.
Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується по прямолiнiйному методу.
Лiквiдацiйна вартiсть обьєктiв основних засобiв та нематерiальних активiв прийняти рiвнiй нулю.
Готова продукцiя вiдображається у бухгалтерському облiку по фактичнiй виробничiй собiвартостi.
Облiк витрат пiдприємства ведеться за допомогою рахункiв класа 9 "Витрати дiяльностi".
Фiнансовi iнвестицiї оцiнюються та вiдображаються у облiку по собiвартостi.
Поточна дебiторська заборгованiсть облiковується на балансi по чистiй реалiзацiйнiй вартостi , яка дорiвнює сумi дебiторськiй заборгованостi за товари, роботи, послуги.
Аналiз принципiв побудови, методiв i процедур застосування облiкової полiтики пiдприємства свiдчить, що вона, в цiлому, вiдповiдає всiм вимогам П(С)БО, нормам чинного законодавства України для складання фiнансової звiтностi.
Товариством застосовується необхiдний та достатнiй спектр бухгалтерських рахункiв, якi дають можливiсть здiйснювати повний облiк усiх господарських операцiй, а також наявнiсть їх аналiтичної структури для забезпечення детальної та змiстовної iнформацiї та прийняття управлiнських рiшень, складання фiнансової, податкової та статистичної звiтностi. Господарськi подiї вiдображенi на момент виникнення, незалежно вiд часу руху коштiв за ними.
На нашу думку встановлена облiкова полiтика та прийнята система бухгалтерського облiку вiдповiдають вимогам Нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi.
Обрана облiкова полiтика вiдповiдає вимогам чинного законодавства
За перiод, що перевiрявся, товариство вiдповiдно до вимог чинного законодавства дотримувалось наступних принципiв облiку:
автономностi пiдприємства, за яким пiдприємство розглядається як юридична особа, що вiдокремлена вiд власникiв. Тому особисте майно i зобов'язання власникiв не повиннi вiдображатись у фiнансовiй звiтностi пiдприємства;
безперервностi дiяльностi, що передбачає оцiнку активiв i зобов'язань пiдприємства, виходячи з припущення, що його дiяльнiсть триватиме далi;
перiодичностi, що припускає розподiл дiяльностi пiдприємства на певнi перiоди часу з метою складання фiнансової звiтностi;
iсторичної (фактичної) собiвартостi, що визначає прiоритет оцiнки активiв, виходячи з витрат на їх виробництво та придбання;
нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат, за яким для визначення фiнансового результату звiтного перiоду слiд зiставити доходи звiтного перiоду з витратами, якi були здiйсненi для отримання цих доходiв. При цьому доходи i витрати вiдображалися в облiку i звiтностi у момент їх виникнення, незалежно вiд часу надходження i сплати грошей;
повного висвiтлення, згiдно з яким фiнансова звiтнiсть повинна мiстити всю iнформацiю про фактичнi та потенцiйнi наслiдки операцiй та подiй, яка може вплинути на рiшення, що приймаються на її основi;
послiдовностi, який передбачає постiйне (iз року в рiк) застосування пiдприємством обраної облiкової полiтики.
обачностi, згiдно з яким методи оцiнки, що застосовуються в бухгалтерському облiку, повиннi запобiгати заниженню оцiнки зобов'язань та витрат i завищенню оцiнки активiв i доходiв пiдприємства;
єдиного грошового вимiрника, який передбачає вимiрювання та узагальнення всiх операцiй пiдприємства у його фiнансовiй звiтностi в єдинiй грошовiй одиницi
Концептуальною основою формування фiнансових звiтiв товариства стали Положення (стандарти) бухгалтерського облiку України .
АТ складає фiнансову звiтнiсть за 12 мiсяцiв 2011 року згiдно Положенням (стандартам ) бухгалтерського облiку :
a) № 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi" IЗатв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України
№ 87 вiд 31.03.1999 р.I
б) №25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва" IЗатв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України №87 вiд 31.03.1999р.I
f) № 6 "Виправлення помилок i змiни у фiнансових звiтах" I Затв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв
України № 137 вiд 28.05.1999р.I
У своїй дiяльностi товариство керується Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi " вiд 16.07.99р. № 996-ХIV та Постановою Кабiнета Мiнiстрiв України вiд 28.02.2000 р.№ 419 .
Товариство застосовує План рахункiв бухгалтерського облiку у вiдповiдностi до Наказу Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30 листопада 1999 р.№ 291 .
Коригування фiнансової звiтностi по виявленим помилкам попереднiх рокiв у 2011 р. не проводилося .
Товариство здiйснює бухгалтерський облiк та складає фiнансову звiтнiсть згiдно з Положеннями ( стандартами ) бухгалтерського облiку що дiяли станом на 31.12.2011 р.
Вiдповiднiсть даних фiнансової звiтностi даним облiку
При порiвняннi показникiв бухгалтерського облiку товариства з даними фiнансової звiтностi розбiжностей не встановлено . Фiнансова звiтнiсть складена за дiйсними даними бухгалтерського облiку .
Данi окремих форм фiнансової зiвiтностi вiдповiдають один одному та взаємоповязанi .
Достовiрнiсть фiнансової звiтностi АТ пiдтверджується документами первинного бухгалтерського облiку.
Встановлена межа iстотностi дорiвнює 100,0 тис.грн.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал АТ несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв за 2011 р. у вiдповiдностi з положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку України . Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює : розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв , якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилок; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики , а також облiкових оцiнок , якi вiдповiдають обставинам .
Вiдповiдальнiсть за повноту наданих до перевiрки документiв та фiнансових звiтiв несе керiвництво акцiонерного товариства .
Особи, вiдповiдальнi за фiнансово - господарчу дiяльнiсть:
Директор Скоробогатий Анатолiй Iванович
Головний бухгалтер Сироватська Любов Михайлiвна
Ведення бухгалтерського облiку компанiї покладено на головного бухгалтера - Сироватську Л.М. , що дiє згiдно п.7 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99р. № 996-ХIV.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Аудитор несе вiдповiдальнiсть виключно за висловлювання власного професiйного судження вiдносно фiнансових звiтiв за результатами аудиторської перевiрки .
Аудитор керувався законодавством України з питань господарчої дiяльностi та оподаткування , встановленим порядком ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi, прийнятими Мiжнародними стандартами аудиту, впевненностi та етики ,зокрема МСА 720(в новiй редакцiї> <Вiдповiдальнiсть аудитора стосовно iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiренi фiнансовi звiти> , та МСА 240 <Вiдповiдальнiсть аудитора та розгляд шахрайства i помилок пiд час аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi>, Законом України "Про аудиторську дiяльнiсть", та <Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)>, затв. Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 1360 вiд 29.09.2011р.
Цi нормативи та законодавчi акти вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог , а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненностi , що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та та розкриттiв у фiнансових звiтах . Вибiр процедур залежить вiд суджень аудитора . До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок . Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю , що стосується пiдготовки та достовiрного представлення рiчної фiнансової звiтностi , з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам . Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики , прийнятнiсть облiкових оцiнок , зроблених управлiнським персоналом , та загального представлення фiнансової звiтностi .
Аудитор вважає , що за результатами перевiрки отримано достатньо пiдстав для висловлення свого професiйного судження по предмету перевiрки .
В И С Н О В О К
В результатi проведення аудиту , у межах визначеного масштабу , встановлено , що надана фiнансова iнформацiя дає дiйсне i повне уявлення про реальний склад активiв i пасивiв пiдприємства .
Концептуальна основа , покладена у основу складання фiнансових звiтiв вiдповiдає вимогам дiючого законодавства .
Аудитор вважає , що фiнансова звiтнiсть товариства складена за дiйсними данними бухгалтерського облiку, вiдповiдає встановленим вимогам чинного законодавства України та прийнятої облiкової полiтики i досить вiрогiдно вiдтворює фактичне фiнансове становище пiдприємства на 31.12.2011 р.
Висновок аудитора грунтується на аналiзi достатнього обсягу iнформацiї щодо наслiдкiв фiнансово-господарської дiяльностi товариства.
Дiйсний фiнансовий стан емiтента вiдповiдає рiчнiй фiнансовiй звiтностi , складенiй емiтентом.
Результати дiяльностi за 2011 рiк вiдповiдають рiчнiй фiнансовiй звiтностi , складенiй емiтентом.
Аудиторський висновок , на думку аудитора , є умовно- позитивним.
У звязку з тим, що товариство не проходило аудит у 2009 та 2010 роках , а договiр на проведення аудиторської перевiрки складено тiльки на аудит за 2011рiк, iснує певне обмеження обсягу роботи аудитора. За вiдсутностi цього обмеження на думку аудитора можливi коригування стосовно запасiв, нарахування амортизацiї основних засобiв, та деяких розрахункiв з контрагентами.
Аудит чистих активiв товариства
Вiдповiдно до Цивiльного кодексу України вiд 16.01.2003р. № 435-IV (частина третя ст.155 ЦКУ) акцiонерне товариство по пiдсумках фiнансового-господарчого року повинне порiвняти розмiр свого статутного капiталу з вартiстю чистих активiв товариства . Якщо розмiр статутного капiталу бiльше розмiру чистих активiв товариства , то пiдприємству необхiдно здiйснити ряд запобiжних заходiв . А саме-акцiонерне товариство повинне або зменшити свiй статутний капiтал до розмiру вартостi чистих активiв ( розмiру власного капiталу пiдприємства ), або (якщо вартiсть чистих активiв нижче мiнiмального розмiру статутного капiталу , встановленого законодавством) пiдприємство пiдлягає лiквiдацiї . Таким чином, акцiонерне товариство повинне постiйно контролювати розмiр чистих активiв та статутний капiтал , якщо у балансi пiдприємства мають мiсце збитки або неоплачений капiтал . Крiм того , акцiонерне товариство повинне постiйно турбуватися про прибуткову дiяльнiсть .
Розрахунок вартостi чистих активiв товариства :
Активи , усього:::::::::::::.. - 274 тис.грн.
Зобов`язання , усього::::::::::: - 342 тис.грн.
Розрахункова вартiсть чистих активiв::::.- (-68) тис.грн.
Статутний капiтал::::::::::::..- 25 тис.грн.
Неоплачений капiтал:::::::::::.. -"-
Вилучений капiтал::::::::::::.. -"-
Скоригований статутний капiтал::::::.- 25 тис.грн.
Чистi активи товариства становлять вiдємну величину.
На думку аудитора , такий розмiр чистих активiв вiдповiдає вимогам законодавства.
На думку аудитора , iнша iнформацiя , що розкривається товариством та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю , не мiстить суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що надана до аудиторської перевiрки.
Значнi правочини ( 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi ) у 2011 роцi не вiдбувалися.
Стан корпоративного управлiння задовiльний .
Внутрiшнiй аудит вiдсутнiй , так як iснуючi обсяги робiт не потребують додаткових перевiрок . Iнвентаризацiя проведена не формально. На думку аудитора система внутрiшнього контролю, побудована на пiдприємствi , цiлком задовольняє потребам товариства .
На думку аудитора ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства вiдсутнi.
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму :
1 Повне найменування юридичної особи вiдповiдно до установчих документiв Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма <Форпост>
2 Дата та орган проведення державної реєстрацiї 21.04.2000р , Виконавчий комiтет Харкiвської мiської ради
3 Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги , виданого Аудиторською палатою України Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360, видане рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р. , продовжено рiшенням АПУ №222I3 вiд 30.11.2010р.
4 Номер та дата видачi Сертифiката аудитора ( серiя <А> на право перевiрки пiдприємств та фiнансових установ) сертифiкат серiї А № 01662 , виданий рiшенням Аудиторської палати України № 21 вiд 27.10.1994р., продовжений рiшенням АПУ вiд 25 вересня 2008р. № 194I1
5 Мiсцезнаходження юридичної особи м.Харкiв, вул.Сидоренкiвська, 58
6 Телефон юридичної особи 337-24-84
Дата видачi висновку - 05.04.2012р.
Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту :
Договiр № 12 вiд 23.02.2012р.
Перiод, яким охоплено проведення аудиту - з 31.12.2010р. по 31.12.2011р.
Дата початку проведення аудиту : 23.02.2012р.
Дата закiнчення проведення аудиту : 05.04.2012р.
Висновок складено на 9 аркушах у трьох примiрниках.
Директор
ТОВ Аудиторської фiрми "Форпост" IФомiчов I.А.I
IСертифiкат аудитора Серiя А №1662 I |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Iнформацiя про основнi види продукцiї або послуг, що їх виробляє чи надає емiтент: Будiвництво будiвель, споруд, iнщi спецiалiзованi будiвельнi роботи, здавання в оренду власного нерухомого майна.
Перспективними є ремонтно-будiвельнi роботи.
Значна залежнiсть вiд сезонних змiн.
Основнi ринки збуту - м.Харкiв.
Основнi клiєнти - ПАТ "ЗАВОД "ПIВДЕНКАБЕЛЬ".
Основнi ризики в дiяльностi емiтента: недостатня кiлькiсть замовлень на виконання ремонтно-будiвельних робiт, знос механiзмiв.
Заходи емiтента щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi та розширення виробництва та ринкiв збуту: пошук замовникiв, придбання нової технiки i обладнання.
Про канали збуту й методи продажу, якi використовує емiтент: виконання робiт по договору пiдряду.
Про джерела сировини, їх доступнiсть та динамiку цiн: виконання робiт з матерiалiв замовника з узгодженням цiн.
Iнформацiя про особливостi стану розвитку галузi виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент: останнiм часом iз-за кризи галузь будiвництва переживає труднощi.
Новi технологiї в 2011 роцi не впроваджували.
Рiвень конкуренцiї - значний, основнi конкуренти - пiдприємства якi надають аналогiчнi послуги.
Про особливостi продукцiї (послуг) емiтента: спецiалiзованi будiвельнi роботи.
Перспективнi плани розвитку емiтента: впровадження нових технологiй, збiльшення обє'му виконаних ремонтно-будiвельних робiт.
Кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання - 1. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
2011 рiк:
Придбання основних засобiв: молоток вiдбiйний вартiстю 8154 грн.
Шуруповерт - 1000 грн.
Переоформлення лiцензiї - 27338 грн.
2009 рiк:
Придбання основних засобiв: електроiнструмент - 5300 грн.
Вибуття (100% знос): автобус КАВ З685 - первинна вартiсть 7648 грн.
2008 рiк:
Придбання основних засобiв: ПК, монiтор, принтер - 4267 грн.
Вибуття: аIм ГАЗ 51 - первинна вартiсть 2042 грн.
АIм МАЗ 5334 - первинна вартiсть 17574 грн.
Екскаватор - первинна вартiсть 10629 грн.
Пiдприємство не планує будь-якi значнi iнвестицiї або придбання, пов'язанi з господарською дiяльнiстю |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Iнформацiя про основнi засоби емiтента, включаючи об'єкти оренди:
Будiвлi, споруди i передавальнi пристрої в т.ч. розчинно-бетонний вузол, побу-товi примiщення, адмiнкорпус, механiчнi майстернi, гараж, огородження i бла-гоустрiй, розвантажувальна естакада, теплотраса i кабельна траса.
Транспортнi засоби в т.ч. грузовi аIм - 3 шт., легкова аIм - 1 шт.
Машини i обладнання в т.ч. бетонозмiшувачi, компресор, трактор, станки та iнше обладнання.
Iнструменти, прибори, iнвентар в т.ч. електроiнструменти, нiвелiр.
Машини автоматичної обробки iнформацiї i печатi - комп'ютери, манiтори i ксерокси.
МНМА
Нематерiальнi активи в т.ч. програмне забезпечення, затрати на оформлення лiцензiї.
Iнформацiя про будь-якi значнi правочини (придбання, зписання, продаж, тощо) емiтента щодо основних засобiв: Придбання вiдбiйного молотка, переоформлення будiвельної лiцензiї.
Виробничi потужностi - Розчинно-бетонний вузол.
Ступiнь використання обладнання вiд 40 до 60%.
Спосiб утримання активiв - Виробничо-господарський для виконання будiвельних робiт.
Мiсцезнаходження основних засобiв: м. Харкiв, вул. Автогенна, 7, м. Харкiв, вул. Автогенна, 7а.
Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв пiдприємства вiдсутнi.
Плани капiтального будiвництва , розширення або удосконалення основних засобiв вiдсутнi. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Проблеми, якi впливають на дiяльнiсть емiтента: недостатня кiлькiсть квалiфiкованих кадрiв спецiалiстiв, недостатнiсть фiнансових можливостей.
Незначна залежнiсть вiд законодавчих або економiчних обмежень. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Штрафних санкцiй немає. Пеня - 30 грн. за несвоєчасне перерахування коштiв в соцстрах. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Опис обраної полiтики щодо фiнансування дiяльностi емiтента - Самофiнансування
Iнформацiя про достатнiсть робочого капiталу для поточних потреб - Було достатньо робочого капiталу для поточних потреб.
Можливi шляхи покращення лiквiдностi за оцiнками фахiвцiв емiтента - Шляхом бiльш рацiонального використання виробничiх запасiв методом їх зниження, розпродаж нелiквiдiв. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
На кiнець звiтного перiоду укладених, але ще не виконаних договорiв(контрактiв) не було. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо розширення виробництва: збiльшення об'єму виконаних робiт.
Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо реконструкцiї: не передбачається.
Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо полiпшення фiнансового стану: за рахунок збiльшення об'єму виконаних робiт, зменшення витрат та одержання прибутку полiпшиться фiнансовий план пiдприємства.
Опис iстотних факторiв, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому: збiльшення замовникiв на виконання робiт, подалання кризи, яка захопила усi напрямки фiнансової та економiчної систем. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Дослiдженя та розробки за звiтний рiк не проводились. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Протягом звiтного перiоду судових справ, стороною в яких виступає емiтент, його дочiрнi пiдприємства або його посадовi особи не було. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Вважаємо, що наведеної у рiчному звiтi АТ iнформацiї цiлком достатньо для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, тому вважаємо недоцiльним вказувати iншу(додаткову) iнформацiю. |
|
|